相続税額の一覧～法定相続人が二人の場合

相続税額の計算はけっこう複雑です。計算式はわかっていても、慣れていないと上手く計算できないこともあります。そこで、相続財産と相続税額の一覧表を作ってみました。今回は「法定相続人が二人の場合」です。

前提

相続税額の計算は複雑です。多種多様な財産があり、相続人も様々な状況にあります。
そんな中、より公平な税金を課すためには、どうしても多くの特例措置が必要になります。
ただ、そのために相続税額の計算がわかりにくくなるという側面も出てきてしまうんです。

そこで、以下のような簡単な前提での相続財産と相続税額の一覧表を作りました。

表中の単位は1万円です。

法定相続人が二人の場合は基礎控除額は4,200万円なので、
相続財産が4,200万円以下なら相続税はありません。
相続財産の価格は4,200万円から10億円までを表示してます。

配偶者と子供

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	子財産	子税金
4,200	2,100	0	2,100	0
5,000	2,500	0	2,500	40
6,000	3,000	0	3,000	90
7,000	3,500	0	3,500	160
8,000	4,000	0	4,000	235
9,000	4,500	0	4,500	310
10,000	5,000	0	5,000	385
12,000	6,000	0	6,000	580
14,000	7,000	0	7,000	780
16,000	8,000	0	8,000	1,070
18,000	9,000	0	9,000	1,370
20,000	10,000	0	10,000	1,670
25,000	12,500	0	12,500	2,460
30,000	15,000	0	15,000	3,460
40,000	20,000	0	20,000	5,460
50,000	25,000	0	25,000	7,605
60,000	30,000	0	30,000	9,855
70,000	35,000	0	35,000	12,250
80,000	40,000	0	40,000	14,750
100,000	50,000	0	50,000	19,750

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　子が取得する財産の価格

5列目　・・・　子が納付する相続税額

配偶者と父

父を母に置き換えても同じ結果になります

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	父財産	父税金
4,200	2,800	0	1,400	0
5,000	3,333	0	1,667	27
6,000	4,000	0	2,000	63
7,000	4,667	0	2,333	108
8,000	5,333	0	2,667	152
9,000	6,000	0	3,000	210
10,000	6,667	0	3,333	271
12,000	8,000	0	4,000	400
14,000	9,333	0	4,667	571
16,000	10,667	0	5,333	749
18,000	12,000	0	6,000	927
20,000	13,333	0	6,667	1,131
25,000	16,667	0	8,333	1,742
30,000	20,000	0	10,000	2,353
40,000	26,667	0	13,333	3,704
50,000	33,333	0	16,667	5,158
60,000	40,000	0	20,000	6,713
70,000	46,667	0	23,333	8,301
80,000	53,333	0	26,667	9,912
100,000	66,667	0	33,333	13,231

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　父が取得する財産の価格

5列目　・・・　父が納付する相続税額

配偶者と祖母

祖母を祖父に置き換えても同じ結果になります

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	祖母財産	祖母税金
4,200	2,800	0	1,400	0
5,000	3,333	0	1,667	32
6,000	4,000	0	2,000	76
7,000	4,667	0	2,333	130
8,000	5,333	0	2,667	182
9,000	6,000	0	3,000	252
10,000	6,667	0	3,333	325
12,000	8,000	0	4,000	480
14,000	9,333	0	4,667	685
16,000	10,667	0	5,333	899
18,000	12,000	0	6,000	1,112
20,000	13,333	0	6,667	1,357
25,000	16,667	0	8,333	2,090
30,000	20,000	0	10,000	2,824
40,000	26,667	0	13,333	4,445
50,000	33,333	0	16,667	6,190
60,000	40,000	0	20,000	8,056
70,000	46,667	0	23,333	9,961
80,000	53,333	0	26,667	11,894
100,000	66,667	0	33,333	15,877

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　祖母が取得する財産の価格

5列目　・・・　祖母が納付する相続税額

配偶者と兄

兄を姉、弟、妹に置き換えても同じ結果になります

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	兄財産	兄税金
4,200	3,150	0	1,050	0
5,000	3,750	0	1,250	24
6,000	4,500	0	1,500	60
7,000	5,250	0	1,750	101
8,000	6,000	0	2,000	142
9,000	6,750	0	2,250	196
10,000	7,500	0	2,500	252
12,000	9,000	0	3,000	390
14,000	10,500	0	3,500	547
16,000	12,000	0	4,000	704
18,000	13,500	0	4,500	880
20,000	15,000	0	5,000	1,090
25,000	18,750	0	6,250	1,620
30,000	22,500	0	7,500	2,183
40,000	30,000	0	10,000	3,410
50,000	37,500	0	12,500	4,757
60,000	45,000	0	15,000	6,181
70,000	52,500	0	17,500	7,607
80,000	60,000	0	20,000	9,031
100,000	75,000	0	25,000	12,119

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　兄が取得する財産の価格

5列目　・・・　兄が納付する相続税額

子供二人

法定相続分

 

相続財産	子A財産	子A税金	子B財産	子B税金
4,200	2,100	0	2,100	0
5,000	2,500	40	2,500	40
6,000	3,000	90	3,000	90
7,000	3,500	160	3,500	160
8,000	4,000	235	4,000	235
9,000	4,500	310	4,500	310
10,000	5,000	385	5,000	385
12,000	6,000	580	6,000	580
14,000	7,000	780	7,000	780
16,000	8,000	1,070	8,000	1,070
18,000	9,000	1,370	9,000	1,370
20,000	10,000	1,670	10,000	1,670
25,000	12,500	2,460	12,500	2,460
30,000	15,000	3,460	15,000	3,460
40,000	20,000	5,460	20,000	5,460
50,000	25,000	7,605	25,000	7,605
60,000	30,000	9,855	30,000	9,855
70,000	35,000	12,250	35,000	12,250
80,000	40,000	14,750	40,000	14,750
100,000	50,000	19,750	50,000	19,750

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　子Aが取得する財産の価格

3列目　・・・　子Aが納付する相続税額

4列目　・・・　子Bが取得する財産の価格

5列目　・・・　子Bが納付する相続税額

父母

法定相続分

 

相続財産	父財産	父税金	母財産	母税金
4,200	2,100	0	2,100	0
5,000	2,500	40	2,500	40
6,000	3,000	90	3,000	90
7,000	3,500	160	3,500	160
8,000	4,000	235	4,000	235
9,000	4,500	310	4,500	310
10,000	5,000	385	5,000	385
12,000	6,000	580	6,000	580
14,000	7,000	780	7,000	780
16,000	8,000	1,070	8,000	1,070
18,000	9,000	1,370	9,000	1,370
20,000	10,000	1,670	10,000	1,670
25,000	12,500	2,460	12,500	2,460
30,000	15,000	3,460	15,000	3,460
40,000	20,000	5,460	20,000	5,460
50,000	25,000	7,605	25,000	7,605
60,000	30,000	9,855	30,000	9,855
70,000	35,000	12,250	35,000	12,250
80,000	40,000	14,750	40,000	14,750
100,000	50,000	19,750	50,000	19,750

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　父が取得する財産の価格

3列目　・・・　父が納付する相続税額

4列目　・・・　母が取得する財産の価格

5列目　・・・　母が納付する相続税額

祖父母

祖父母である4人のうちの2名が法定相続人になった場合の相続税額を示します。
「祖父（父方）と祖父（母方）」や「祖母（父方）と祖母（母方）」の場合も同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	祖父財産	祖父税金	祖母財産	祖母税金
4,200	2,100	0	2,100	0
5,000	2,500	48	2,500	48
6,000	3,000	108	3,000	108
7,000	3,500	192	3,500	192
8,000	4,000	282	4,000	282
9,000	4,500	372	4,500	372
10,000	5,000	462	5,000	462
12,000	6,000	696	6,000	696
14,000	7,000	936	7,000	936
16,000	8,000	1,284	8,000	1,284
18,000	9,000	1,644	9,000	1,644
20,000	10,000	2,004	10,000	2,004
25,000	12,500	2,952	12,500	2,952
30,000	15,000	4,152	15,000	4,152
40,000	20,000	6,552	20,000	6,552
50,000	25,000	9,126	25,000	9,126
60,000	30,000	11,826	30,000	11,826
70,000	35,000	14,700	35,000	14,700
80,000	40,000	17,700	40,000	17,700
100,000	50,000	23,700	50,000	23,700

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　祖父が取得する財産の価格

3列目　・・・　祖父が納付する相続税額

4列目　・・・　祖母が取得する財産の価格

5列目　・・・　祖母が納付する相続税額

姉と兄

兄弟姉妹が二人の場合の相続税額を示します。
「姉と姉」「姉と妹」「姉と弟」「兄と兄」「兄と妹」「兄と弟」「妹と妹」「妹と弟」「弟と弟」の場合も同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	姉財産	姉税金	兄財産	兄税金
4,200	2,100	0	2,100	0
5,000	2,500	48	2,500	48
6,000	3,000	108	3,000	108
7,000	3,500	192	3,500	192
8,000	4,000	282	4,000	282
9,000	4,500	372	4,500	372
10,000	5,000	462	5,000	462
12,000	6,000	696	6,000	696
14,000	7,000	936	7,000	936
16,000	8,000	1,284	8,000	1,284
18,000	9,000	1,644	9,000	1,644
20,000	10,000	2,004	10,000	2,004
25,000	12,500	2,952	12,500	2,952
30,000	15,000	4,152	15,000	4,152
40,000	20,000	6,552	20,000	6,552
50,000	25,000	9,126	25,000	9,126
60,000	30,000	11,826	30,000	11,826
70,000	35,000	14,700	35,000	14,700
80,000	40,000	17,700	40,000	17,700
100,000	50,000	23,700	50,000	23,700

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　姉が取得する財産の価格

3列目　・・・　姉が納付する相続税額

4列目　・・・　兄が取得する財産の価格

5列目　・・・　兄が納付する相続税額

兄（全血）と兄（半血）

全血兄とは両親が被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄とは片親のみが被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄の法定相続分は全血兄の1/2になります。

兄弟姉妹が二人の場合の相続税額を示します。
二人のうちどちらかが全血で他方が半血の場合です。
「姉と兄」「姉と姉」「姉と妹」「姉と弟」「兄と妹」「兄と弟」「妹と妹」「妹と弟」「弟と弟」の場合も同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	全血兄財産	全血兄税金	半血兄財産	半血兄税金
4,200	2,800	0	1,400	0
5,000	3,333	64	1,667	32
6,000	4,000	152	2,000	76
7,000	4,667	258	2,333	130
8,000	5,333	366	2,667	182
9,000	6,000	504	3,000	252
10,000	6,667	650	3,333	325
12,000	8,000	960	4,000	480
14,000	9,333	1,370	4,667	685
16,000	10,667	1,798	5,333	899
18,000	12,000	2,224	6,000	1,112
20,000	13,333	2,714	6,667	1,357
25,000	16,667	4,182	8,333	2,090
30,000	20,000	5,648	10,000	2,824
40,000	26,667	8,891	13,333	4,445
50,000	33,333	12,379	16,667	6,190
60,000	40,000	16,112	20,000	8,056
70,000	46,667	19,924	23,333	9,961
80,000	53,333	23,790	26,667	11,894
100,000	66,667	31,756	33,333	15,877

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　全血兄が取得する財産の価格

3列目　・・・　全血兄が納付する相続税額

4列目　・・・　半血兄が取得する財産の価格

5列目　・・・　半血兄が納付する相続税額