相続税額の一覧～法定相続人が三人の場合

相続税額の計算はけっこう複雑です。計算式はわかっていても、慣れていないと上手く計算できないこともあります。そこで、相続財産と相続税額の一覧表を作ってみました。今回は「法定相続人が三人の場合」です。

前提

相続税額の計算は複雑です。多種多様な財産があり、相続人も様々な状況にあります。
そんな中、より公平な税金を課すためには、どうしても多くの特例措置が必要になります。
ただ、そのために相続税額の計算がわかりにくくなるという側面も出てきてしまうんです。

そこで、以下のような簡単な前提での相続財産と相続税額の一覧表を作りました。

表中の単位は1万円です。

法定相続人が三人の場合は基礎控除額は4,800万円なので、
相続財産が4,800万円以下なら相続税はありません。
相続財産の価格は4,800万円から10億円までを表示してます。

配偶者と子供二人

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	子A財産	子A税金	子B財産	子B税金
4,800	2,400	0	1,200	0	1,200	0
5,000	2,500	0	1,250	5	1,250	5
6,000	3,000	0	1,500	30	1,500	30
7,000	3,500	0	1,750	56	1,750	56
8,000	4,000	0	2,000	88	2,000	88
9,000	4,500	0	2,250	120	2,250	120
10,000	5,000	0	2,500	158	2,500	158
12,000	6,000	0	3,000	240	3,000	240
14,000	7,000	0	3,500	328	3,500	328
16,000	8,000	0	4,000	430	4,000	430
18,000	9,000	0	4,500	550	4,500	550
20,000	10,000	0	5,000	675	5,000	675
25,000	12,500	0	6,250	993	6,250	993
30,000	15,000	0	7,500	1,430	7,500	1,430
40,000	20,000	0	10,000	2,305	10,000	2,305
50,000	25,000	0	12,500	3,278	12,500	3,278
60,000	30,000	0	15,000	4,340	15,000	4,340
70,000	35,000	0	17,500	5,435	17,500	5,435
80,000	40,000	0	20,000	6,560	20,000	6,560
100,000	50,000	0	25,000	8,905	25,000	8,905

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　子Aが取得する財産の価格

5列目　・・・　子Aが納付する相続税額

6列目　・・・　子Bが取得する財産の価格

7列目　・・・　子Bが納付する相続税額

配偶者と父母

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	父財産	父税金	母財産	母税金
4,800	3,200	0	800	0	800	0
5,000	3,333	0	833	3	833	3
6,000	4,000	0	1,000	20	1,000	20
7,000	4,667	0	1,167	41	1,167	41
8,000	5,333	0	1,333	63	1,333	63
9,000	6,000	0	1,500	85	1,500	85
10,000	6,667	0	1,667	111	1,667	111
12,000	8,000	0	2,000	170	2,000	170
14,000	9,333	0	2,333	250	2,333	250
16,000	10,667	0	2,667	333	2,667	333
18,000	12,000	0	3,000	417	3,000	417
20,000	13,333	0	3,333	502	3,333	502
25,000	16,667	0	4,167	772	4,167	772
30,000	20,000	0	5,000	1,050	5,000	1,050
40,000	26,667	0	6,667	1,663	6,667	1,663
50,000	33,333	0	8,333	2,331	8,333	2,331
60,000	40,000	0	10,000	3,053	10,000	3,053
70,000	46,667	0	11,667	3,805	11,667	3,805
80,000	53,333	0	13,333	4,582	13,333	4,582
100,000	66,667	0	16,667	6,167	16,667	6,167

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　父が取得する財産の価格

5列目　・・・　父が納付する相続税額

6列目　・・・　母が取得する財産の価格

7列目　・・・　母が納付する相続税額

配偶者と祖父母

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	祖父財産	祖父税金	祖母財産	祖母税金
4,800	3,200	0	800	0	800	0
5,000	3,333	0	833	4	833	4
6,000	4,000	0	1,000	24	1,000	24
7,000	4,667	0	1,167	49	1,167	49
8,000	5,333	0	1,333	76	1,333	76
9,000	6,000	0	1,500	102	1,500	102
10,000	6,667	0	1,667	133	1,667	133
12,000	8,000	0	2,000	204	2,000	204
14,000	9,333	0	2,333	300	2,333	300
16,000	10,667	0	2,667	400	2,667	400
18,000	12,000	0	3,000	500	3,000	500
20,000	13,333	0	3,333	602	3,333	602
25,000	16,667	0	4,167	926	4,167	926
30,000	20,000	0	5,000	1,260	5,000	1,260
40,000	26,667	0	6,667	1,996	6,667	1,996
50,000	33,333	0	8,333	2,797	8,333	2,797
60,000	40,000	0	10,000	3,664	10,000	3,664
70,000	46,667	0	11,667	4,566	11,667	4,566
80,000	53,333	0	13,333	5,498	13,333	5,498
100,000	66,667	0	16,667	7,400	16,667	7,400

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　祖父が取得する財産の価格

5列目　・・・　祖父が納付する相続税額

6列目　・・・　祖母が取得する財産の価格

7列目　・・・　祖母が納付する相続税額

配偶者と姉と兄

姉や兄を弟、妹に置き換えても同じ結果になります

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	姉財産	姉税金	兄財産	兄税金
4,800	3,600	0	600	0	600	0
5,000	3,750	0	625	3	625	3
6,000	4,500	0	750	18	750	18
7,000	5,250	0	875	38	875	38
8,000	6,000	0	1,000	59	1,000	59
9,000	6,750	0	1,125	80	1,125	80
10,000	7,500	0	1,250	107	1,250	107
12,000	9,000	0	1,500	166	1,500	166
14,000	10,500	0	1,750	242	1,750	242
16,000	12,000	0	2,000	322	2,000	322
18,000	13,500	0	2,250	400	2,250	400
20,000	15,000	0	2,500	499	2,500	499
25,000	18,750	0	3,125	752	3,125	752
30,000	22,500	0	3,750	1,008	3,750	1,008
40,000	30,000	0	5,000	1,582	5,000	1,582
50,000	37,500	0	6,250	2,212	6,250	2,212
60,000	45,000	0	7,500	2,886	7,500	2,886
70,000	52,500	0	8,750	3,562	8,750	3,562
80,000	60,000	0	10,000	4,236	10,000	4,236
100,000	75,000	0	12,500	5,729	12,500	5,729

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　姉が取得する財産の価格

5列目　・・・　姉が納付する相続税額

6列目　・・・　兄が取得する財産の価格

7列目　・・・　兄が納付する相続税額

配偶者と全血兄と半血兄

兄を姉、弟、妹に置き換えても同じ結果になります

全血兄とは両親が被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄とは片親のみが被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄の法定相続分は全血兄の1/2になります。

法定相続分

 

相続財産	配偶者財産	配偶者税金	全血姉財産	全血姉税金	半血兄財産	半血兄税金
4,800	3,600	0	800	0	400	0
5,000	3,750	0	833	4	417	2
6,000	4,500	0	1,000	24	500	12
7,000	5,250	0	1,167	50	583	25
8,000	6,000	0	1,333	78	667	40
9,000	6,750	0	1,500	107	750	54
10,000	7,500	0	1,667	142	833	71
12,000	9,000	0	2,000	222	1,000	112
14,000	10,500	0	2,333	325	1,167	163
16,000	12,000	0	2,667	428	1,333	215
18,000	13,500	0	3,000	533	1,500	266
20,000	15,000	0	3,333	666	1,667	334
25,000	18,750	0	4,167	1,007	2,083	504
30,000	22,500	0	5,000	1,354	2,500	677
40,000	30,000	0	6,667	2,126	3,333	1,063
50,000	37,500	0	8,333	2,972	4,167	1,487
60,000	45,000	0	10,000	3,856	5,000	1,928
70,000	52,500	0	11,667	4,765	5,833	2,383
80,000	60,000	0	13,333	5,699	6,667	2,849
100,000	75,000	0	16,667	7,680	8,333	3,840

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　配偶者が取得する財産の価格

3列目　・・・　配偶者が納付する相続税額

4列目　・・・　全血兄が取得する財産の価格

5列目　・・・　全血兄が納付する相続税額

6列目　・・・　半血兄が取得する財産の価格

7列目　・・・　半血兄が納付する相続税額

子供三人

法定相続分

 

相続財産	子A財産	子A税金	子B財産	子B税金	子C財産	子C税金
4,800	1,600	0	1,600	0	1,600	0
5,000	1,667	7	1,667	7	1,667	7
6,000	2,000	40	2,000	40	2,000	40
7,000	2,333	73	2,333	73	2,333	73
8,000	2,667	110	2,667	110	2,667	110
9,000	3,000	160	3,000	160	3,000	160
10,000	3,333	210	3,333	210	3,333	210
12,000	4,000	310	4,000	310	4,000	310
14,000	4,667	413	4,667	413	4,667	413
16,000	5,333	547	5,333	547	5,333	547
18,000	6,000	680	6,000	680	6,000	680
20,000	6,667	820	6,667	820	6,667	820
25,000	8,333	1,320	8,333	1,320	8,333	1,320
30,000	10,000	1,820	10,000	1,820	10,000	1,820
40,000	13,333	2,993	13,333	2,993	13,333	2,993
50,000	16,667	4,237	16,667	4,237	16,667	4,237
60,000	20,000	5,660	20,000	5,660	20,000	5,660
70,000	23,333	7,080	23,333	7,080	23,333	7,080
80,000	26,667	8,580	26,667	8,580	26,667	8,580
100,000	33,333	11,667	33,333	11,667	33,333	11,667

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　子Aが取得する財産の価格

3列目　・・・　子Aが納付する相続税額

4列目　・・・　子Bが取得する財産の価格

5列目　・・・　子Bが納付する相続税額

6列目　・・・　子Cが取得する財産の価格

7列目　・・・　子Cが納付する相続税額

祖母と祖父二人

祖父のどちらかを祖母と置き換えても同じ結果になります

法定相続分

 

相続財産	祖母財産	祖母税金	祖父A財産	祖父A税金	祖父B財産	祖父B税金
4,800	1,600	0	1,600	0	1,600	0
5,000	1,667	8	1,667	8	1,667	8
6,000	2,000	48	2,000	48	2,000	48
7,000	2,333	88	2,333	88	2,333	88
8,000	2,667	132	2,667	132	2,667	132
9,000	3,000	192	3,000	192	3,000	192
10,000	3,333	252	3,333	252	3,333	252
12,000	4,000	372	4,000	372	4,000	372
14,000	4,667	496	4,667	496	4,667	496
16,000	5,333	656	5,333	656	5,333	656
18,000	6,000	816	6,000	816	6,000	816
20,000	6,667	984	6,667	984	6,667	984
25,000	8,333	1,584	8,333	1,584	8,333	1,584
30,000	10,000	2,184	10,000	2,184	10,000	2,184
40,000	13,333	3,592	13,333	3,592	13,333	3,592
50,000	16,667	5,084	16,667	5,084	16,667	5,084
60,000	20,000	6,792	20,000	6,792	20,000	6,792
70,000	23,333	8,496	23,333	8,496	23,333	8,496
80,000	26,667	10,296	26,667	10,296	26,667	10,296
100,000	33,333	14,000	33,333	14,000	33,333	14,000

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　祖母が取得する財産の価格

3列目　・・・　祖母が納付する相続税額

4列目　・・・　祖父Aが取得する財産の価格

5列目　・・・　祖父Aが納付する相続税額

6列目　・・・　祖父Bが取得する財産の価格

7列目　・・・　祖父Bが納付する相続税額

姉と兄二人

兄弟姉妹が三人の場合の相続税額を示します。
姉や兄を弟、妹と置き換えた場合も同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	姉財産	姉税金	兄A財産	兄A税金	兄B財産	兄B税金
4,800	1,600	0	1,600	0	1,600	0
5,000	1,667	8	1,667	8	1,667	8
6,000	2,000	48	2,000	48	2,000	48
7,000	2,333	88	2,333	88	2,333	88
8,000	2,667	132	2,667	132	2,667	132
9,000	3,000	192	3,000	192	3,000	192
10,000	3,333	252	3,333	252	3,333	252
12,000	4,000	372	4,000	372	4,000	372
14,000	4,667	496	4,667	496	4,667	496
16,000	5,333	656	5,333	656	5,333	656
18,000	6,000	816	6,000	816	6,000	816
20,000	6,667	984	6,667	984	6,667	984
25,000	8,333	1,584	8,333	1,584	8,333	1,584
30,000	10,000	2,184	10,000	2,184	10,000	2,184
40,000	13,333	3,592	13,333	3,592	13,333	3,592
50,000	16,667	5,084	16,667	5,084	16,667	5,084
60,000	20,000	6,792	20,000	6,792	20,000	6,792
70,000	23,333	8,496	23,333	8,496	23,333	8,496
80,000	26,667	10,296	26,667	10,296	26,667	10,296
100,000	33,333	14,000	33,333	14,000	33,333	14,000

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　姉が取得する財産の価格

3列目　・・・　姉が納付する相続税額

4列目　・・・　兄Aが取得する財産の価格

5列目　・・・　兄Aが納付する相続税額

6列目　・・・　兄Bが取得する財産の価格

7列目　・・・　兄Bが納付する相続税額

全血姉と全血兄と半血兄

全血姉、全血兄とは両親が被相続人と同じである姉、兄をいいます。

半血兄とは片親のみが被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄の法定相続分は全血姉や全血兄の1/2になります。

兄弟姉妹が三人の場合の相続税額を示します。
三人のうち二人が全血で一人が半血の場合です。
姉、兄を妹、弟と置き換えても同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	全血姉財産	全血姉税金	全血兄財産	全血兄税金	半血兄財産	半血兄税金
4,800	1,920	0	1,920	0	960	0
5,000	2,000	10	2,000	10	1,000	5
6,000	2,400	58	2,400	58	1,200	29
7,000	2,800	106	2,800	106	1,400	53
8,000	3,200	167	3,200	167	1,600	84
9,000	3,600	234	3,600	234	1,800	118
10,000	4,000	302	4,000	302	2,000	151
12,000	4,800	446	4,800	446	2,400	223
14,000	5,600	623	5,600	623	2,800	312
16,000	6,400	805	6,400	805	3,200	403
18,000	7,200	1,015	7,200	1,015	3,600	508
20,000	8,000	1,274	8,000	1,274	4,000	637
25,000	10,000	1,946	10,000	1,946	5,000	973
30,000	12,000	2,628	12,000	2,628	6,000	1,314
40,000	16,000	4,452	16,000	4,452	8,000	2,226
50,000	20,000	6,276	20,000	6,276	10,000	3,138
60,000	24,000	8,250	24,000	8,250	12,000	4,126
70,000	28,000	10,362	28,000	10,362	14,000	5,182
80,000	32,000	12,478	32,000	12,478	16,000	6,239
100,000	40,000	17,086	40,000	17,086	20,000	8,543

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　全血姉が取得する財産の価格

3列目　・・・　全血姉が納付する相続税額

4列目　・・・　全血兄が取得する財産の価格

5列目　・・・　全血兄が納付する相続税額

6列目　・・・　半血兄が取得する財産の価格

7列目　・・・　半血兄が納付する相続税額

全血姉と半血兄二人

全血姉とは両親が被相続人と同じである姉をいいます。

半血兄とは片親のみが被相続人と同じである兄をいいます。

半血兄の法定相続分は全血姉の1/2になります。

兄弟姉妹が三人の場合の相続税額を示します。
三人のうち一人が全血で二人が半血の場合です。
姉、兄を妹、弟と置き換えても同じ結果になります。

法定相続分

 

相続財産	全血姉財産	全血姉税金	半血兄A財産	半血兄A税金	半血兄B財産	半血兄B税金
4,800	2,400	0	1,200	0	1,200	0
5,000	2,500	12	1,250	6	1,250	6
6,000	3,000	72	1,500	36	1,500	36
7,000	3,500	136	1,750	67	1,750	67
8,000	4,000	210	2,000	106	2,000	106
9,000	4,500	289	2,250	144	2,250	144
10,000	5,000	378	2,500	190	2,500	190
12,000	6,000	576	3,000	288	3,000	288
14,000	7,000	786	3,500	394	3,500	394
16,000	8,000	1,032	4,000	516	4,000	516
18,000	9,000	1,320	4,500	660	4,500	660
20,000	10,000	1,620	5,000	810	5,000	810
25,000	12,500	2,382	6,250	1,192	6,250	1,192
30,000	15,000	3,432	7,500	1,716	7,500	1,716
40,000	20,000	5,532	10,000	2,766	10,000	2,766
50,000	25,000	7,866	12,500	3,934	12,500	3,934
60,000	30,000	10,416	15,000	5,208	15,000	5,208
70,000	35,000	13,044	17,500	6,522	17,500	6,522
80,000	40,000	15,744	20,000	7,872	20,000	7,872
100,000	50,000	21,372	25,000	10,686	25,000	10,686

1列目　・・・　相続財産の価格

2列目　・・・　全血姉が取得する財産の価格

3列目　・・・　全血姉が納付する相続税額

4列目　・・・　半血兄Aが取得する財産の価格

5列目　・・・　半血兄Aが納付する相続税額

6列目　・・・　半血兄Bが取得する財産の価格

7列目　・・・　半血兄Bが納付する相続税額